Bewertungen sind für steuerliche Zwecke immer dann relevant, wenn es keinen vergleichbaren Marktwert gibt, der den Wert eines Unternehmens, einer Beteiligung oder eines einzelnen Vermögenswerts unmittelbar widerspiegelt. Typische Bewertungsanlässe sind insbesondere die Bestimmung von Steuerwerten nicht kotierter Beteiligungen, Unternehmensübertragungen, Nachfolgeregelungen, Umstrukturierungen und konzerninterne Transaktionen. Auch bei Privatpersonen stellt sich die Frage regelmässig – etwa im Rahmen der Vermögenssteuer, bei Schenkungen oder in Erbgängen.
In solchen Fällen bildet die Bewertung die Grundlage für die steuerliche Beurteilung. Sie zeigt auf, ob ein Preis angemessen ist, ob stille Reserven bestehen, ob steuerbare Vorteile entstehen können oder ob ein Wert gegenüber den Steuerbehörden plausibel begründet werden muss – auch dann, wenn er sich in einem Veranlagungs-, Rechtsmittel- oder Gerichtsverfahren behaupten muss.
Wir unterstützen Sie bei der Herleitung, Plausibilisierung und Dokumentation von Unternehmenswerten für steuerliche Zwecke. Dabei verbinden wir Bewertungsexpertise mit steuerlicher Erfahrung und achten darauf, dass die gewählte Methode, die zugrunde liegenden Annahmen und die daraus folgenden steuerlichen Konsequenzen nachvollziehbar und belastbar dargestellt werden.
Unsere Kernbereiche bei Bewertungen für steuerliche Zwecke umfassen:
Bewertung von Unternehmen, Unternehmensteilen und immateriellen Werten
Bewertung im Zusammenhang mit Mitarbeiterbeteiligungen, Managementbeteiligungen und Beteiligungsprogrammen
Herleitung und Plausibilisierung von Verkehrswerten für steuerliche Zwecke
Analyse der steuerlichen Auswirkungen des ermittelten Unternehmenswerts
Überprüfung bestehender Bewertungsmodelle und Bewertungsannahmen
Erstellung von Bewertungsunterlagen für Steuerbehörden, Steuerrulings und Transaktionen
