Steuerberatung für Unternehmen Archive

Die Steuerberatung für Unternehmen ist eine unserer Kernkompetenzen. Wir verfügen über langjährige Erfahrung sowie Spezialwissen und beraten KMU, Grossunternehmen sowie Konzerne in allen Bereichen des nationalen sowie internationalen Steuerrechts. In Zusammenarbeit mit Ihnen entwickeln wir das für Sie passende Konzept. Wir verfolgen einen holistischen Ansatz bei der Betrachtung Ihrer steuerlichen Situation und bieten Ihnen eine sorgfältige, ganzheitliche und lösungsorientierte Steuerplanung.

Die Unternehmensberatung durch PrimeTax umfasst folgende Dienstleistungen:

Analyse Ihrer Steuersituation und Erarbeitung nachhaltiger Steuerstrategien insb. Implementierung der STAF-Massnahmen wie Patentbox oder Zusatzabzug für F&E Kosten, Aufsetzung von steuereffizienten Holdingstrukturen etc.
Steuerliche Begleitung bei Ansiedlungsprojekten, bspw. Inanspruchnahme des Zuzugs Step-Ups, die Beantragung einer Steuerbefreiung (sog. Tax Holiday), verrechnungssteuereffiziente Strukturierung im internationalen Kontext etc.
Steuerliche Optimierung von konzerninternen Leistungsbeziehungen (Finanzierungs- und Lizenzstrukturen) aus schweizerischer und internationaler Perspektive
Strukturierung von steuerlich effizienten Unternehmenstransaktionen sowie Durchführung von Tax Due Diligence bei Zukäufen, Veräusserungen von Gruppengesellschaften, Umstrukturierungen wie Zusammenschlüssen (Fusionen), Abspaltungen etc.
Aufsetzung von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen
Beratung im Steuer- und Sozialversicherungsrecht für Mitarbeiter und Entsandte (Expatriates)
Übernahme der Tax Compliance, d.h. Vorbereitung der Steuererklärungen sowie Verrechnungssteuer- und Stempelabgabendeklarationen, Vertretung und Kommunikation mit den Steuerbehörden und Begleitung bei Rechtsmittelverfahren

Bei Umstrukturierungen durchlaufen Unternehmen eine Reihe komplexer, schnell aufeinanderfolgender Prozesse, welche alle das Ziel verfolgen, eine nachhaltigere und vor allem effizientere Unternehmensstruktur zu etablieren. Von der Konzeption über die Umsetzung, bis hin zur Nachbereitung Ihres Projekts steht Ihnen unser Knowhow zur Verfügung.

Unsere Kernbereiche bei Umstrukturierungen umfassen:

Identifizierung steuerlicher Unsicherheitsfaktoren und Entwicklungsmöglichkeiten bei der Konzeption von Umstrukturierungen
Planung und Umsetzung von steuereffizienten Umstrukturierungen (Umwandlungen, Fusionen, Quasifusionen, Spaltungen, Ausgliederungen etc.)
Vorbereitung und Einreichung von Steuerrulings zur verbindlichen Absicherung der Steuerfolgen
Beratung und Begleitung von Immobilientransaktionen

Unternehmenszusammenschlüsse und Übernahmen eröffnen neben ökonomischen Vorteilen auch Chancen zur Umsetzung steuerlich optimaler Strukturen. Unsere Erfahrung setzen wir ein, um vor und während der Transaktionsphase finanzielle und steuerliche Risiken und Chancen zu erkennen.

Unsere Kernbereiche bei Mergers & Acquisitions umfassen:

Beratung bei M&A Transaktionen sowohl auf der Käufer- wie auch auf der Verkäuferseite
Erarbeitung einer steuereffizienten Akquisitions- oder Veräusserungsstruktur, welche den operativen Bedürfnissen Rechnung trägt
Erarbeitung der richtigen Strategie für die Unternehmensfinanzierung
Unterstützung bei den Vertragsverhandlungen und Formulierung der Steuerklauseln
Durchführung der steuerlichen Due Diligence
Vorbereitung und Einreichung von Steuerrulings zur verbindlichen Absicherung der Steuerfolgen

Für Familienunternehmen, sogenannte Family Offices, sorgen wir für eine Steuerplanung, die nachhaltig und diskret ist. PrimeTax ist häufig für Unternehmerfamilien tätig und kennt deren Bedürfnisse, wobei insbesondere die starke Gewichtung der persönlichen und familiären Interessen im Vordergrund stehen.

Unsere Dienstleistungen im Bereich Family Offices sind insbesondere:

Beratung bei der Wahl der Rechtsform und dem Aufbau der Struktur eines Family Office
Aufsetzung von Familienholdinggesellschaften, Stiftungen, Trusts und gemeinnützigen Stiftungen in der Schweiz sowie im Fürstentum Liechtenstein
Beratung bei Immobilientransaktionen und Erwerb von alternativen Anlagewerten wie Kunst etc. im Inland und Ausland
Nachfolgeregelungen und Aufteilung des Familienunternehmens bspw. (un-)entgeltliche Übertragung von Anteilen auf weitere Familienmitglieder oder Dritte
Zuzug und Wegzug von Familienmitgliedern (Beantragung der Besteuerung nach dem Aufwand, Aufenthaltsbewilligungen, etc.)
Klassische Compliance- und Reporting-Verpflichtungen

Ein Startup wird von Beginn an mit richtungsweisenden Fragestellungen konfrontiert. Dies kann schnell zu komplexen Herausforderungen führen. Mit einer frühzeitigen Planung und dem richtigen Partner sollten steuerliche Fragen jedoch kein Teil davon sein. PrimeTax kann Sie von der Phase der Ideenfindung, über den Tag der Gründung bis hin zur Lancierung internationaler Geschäftsstrategien oder auch einem Exit umfassend begleiten.

Zu unseren Dienstleistungen für Startup Unternehmen gehören:

Health Check und Identifizierung respektive Planung des steuerlichen Handlungsbedarfs
Festlegung des Compliance-Prozesses
Steuerliche Beratung bei Finanzierungsrunden
Unterstützung beim Aufsetzen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans (Aktien oder Optionen) oder auch virtuellen Beteiligungsplänen (Phantomstocks)
Aufsetzung der Verrechnungspreisstrategie
Steuerliche Begleitung bei Akquisitionen, Verkäufen, Zusammenschlüssen und Umstrukturierungen
Beratung im Hinblick auf Ausstiegsstrategien bei allen Arten von Exits: Share Deal, Asset Deal, IPO, Börsengang mittels SPAC etc.

Die Unterstützung von Startups ist ein wichtiger Grundpfeiler unserer Firmenmission. PrimeTax bietet daher ausgewählten Start-ups mit überzeugenden, innovativen Geschäftsmodellen eine umfassende Begleitung ohne Honorar respektive gegen Eigenkapitalanteile an.

PrimeTax hat sich auf Emerging Technologies spezialisiert und über die letzten Jahre fundierte Kenntnisse in den Anwendungsgebieten des Blockchain Bereichs erworben. Wir leisten regelmässig Beitrag zu wissenschaftlichen Debatten, um die Anliegen der Blockchain- und Fintech Community auch bei den jeweiligen Steuerbehörden zu vertreten und einen regen Fachdiskurs zu etablieren.

PrimeTax ist Mitglied der Swiss Blockchain Federation (SBF) und leitet deren Subgruppe Unternehmenssteuern.

Zum steuerlichen Dienstleistungsangebot von PrimeTax Im Bereich Emerging Technologies gehören mitunter:

Strukturierung von Unternehmensfinanzierungen durch Herausgabe und Lancierung von Tokens oder Fundraising über beispielsweise IPOs, ICOs und STOs
Transformation des Geschäftsmodells in eine dezentrale autonome Organisation (DAO)
Steuerliche Klassifikation, Bewertung, Verbuchung und Deklaration digitaler Vermögenswerte
Steuerliche Analyse der Durchführung von Airdrops
Aufsetzung von Stiftungs- und Vereinsstrukturen in der Schweiz und dem Fürstentum Liechtenstein
Einholung von Rulings bei den zuständigen Steuerbehörden
Steuerplanung für Unternehmen mit einem hohen Bestand an Kryptowährungen
Lancierung von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen, bei welchem nicht nur traditionelle Beteiligungsrechte, sondern auch Token abgegeben werden

Die Erstellung der Jahresrechnung ist in aller Regel geprägt durch Fristen und Zeitdruck. Ist schliesslich Licht am Ende des Tunnels sichtbar, sind noch die Steuerpositionen korrekt abzubilden. Wir unterstützen und entlasten Sie dabei.

Im Bereich Tax Accounting bieten wir unter anderem folgende Dienstleistungen an:

Unterstützung bei der Erstellung der Monats-, Quartals- und Jahresabschlüsse (Einzelabschlüsse und Konzernabschlüsse)
Überleitungen von US-GAAP und IFRS Jahresrechnungen in Abschlüsse nach dem schweizerischen Obligationenrecht
Berechnung der laufenden und latenten Steuern (Obligationenrecht, IFRS, US-GAAP, Swiss GAAP FER)
Bewertung und Bilanzierung von unsicheren Steuerpositionen
Unterstützung bei der Erstellung der Anhänge der Jahresrechnung inkl. Tax Rate Reconciliation
Erstellung und Aufsetzung eines Tax Reporting Systems
Unterstützung betreffend Umstellung und Anpassung der Buchhaltung zur Nutzung von steuerlichen Vorteilen wie bspw. Patentbox oder F&E-Überabzug
Kundenspezifisches Outsourcing von Tax-Accounting Aufgaben
Unterstützung bei Reporting-Verpflichtungen im Zusammenhang mit den BEPS Massnahmen (Country-by-Country Reporting, OECD Mindestbesteuerung, etc.)

Steuerprüfungen können für Sie und Ihr Unternehmen eine Herausforderung darstellen. Die Vorbereitung auf eine Steuerprüfung sollte stets sorgfältig erfolgen. Aufgrund unserer Erfahrung wissen wir, worauf es ankommt, um eine Steuerprüfung effizient und erfolgreich zu begleiten.

Im Zusammenhang mit Steuerprüfungen bieten wir folgende Dienstleistungen an:

Erste Kontaktaufnahme mit den Steuerbehörden
Zurverfügungstellung eines elektronischen Datenraums für eine einfache und effiziente Vorbereitung
Steuerliche Due Diligence zur Identifikation von potenziellen Steuerrisiken
Festlegung einer optimalen Strategie und Zusammenstellung einer zielführenden Argumentation
Vertretung beziehungsweise Teilnahme an Steuerrevisionen
Analyse der Revisionsergebnisse sowie Verhandlungsführung mit den Behörden
Einleitung und Führung von Rechtsmittel- und Beschwerdeverfahren

Entgegen Kapitalgesellschaften sind Einzelfirmen oder Personengesellschaft keine selbstständigen Steuersubjekte. Jeder Gesellschafter versteuert seine Geschäftseinkünfte oder Geschäftsvermögenswerte zusammen mit den privaten Einkünften und Vermögenswerten. Dieser besonderen steuerlichen Situation muss Rechnung getragen werden.

Primetax unterstützt Selbstständigerwerbende mit folgenden Leistungen:

Errichtung von Personenunternehmen
Korrekter Ausweis der Geschäftsgewinne und Vermögenswerte sowie Übernahme in die Steuererklärung
Steuerliche Planung im Falle einer Umwandlung in eine Kapitalgesellschaft
Begleitung von Entnahmetatbeständen wie der Überführung von Vermögenswerten (bspw. Immobilien) in das Privatvermögen
Unterstützung bei Abgrenzungsfragen von Privat- zu Geschäftsvermögen
Steuerliche Beurteilung von gewerbsmässigem Wertschriften- oder Liegenschaftenhandel
Aufgabe der selbständigen Erwerbstätigkeit unter Inanspruchnahme der privilegierten Liquidationsbesteuerung

Die Festsetzung korrekter Verrechnungspreise für gruppeninterne Transaktionen wird für Konzerne ein Thema von steigender Wichtigkeit, nicht zuletzt da dies auch immer stärker in den Fokus der internationalen Finanzbehörden rückt. PrimeTax steht Ihnen als Partner mit langjähriger und umfassender Erfahrung in diesem Bereich, gemeinsam mit ausgewiesenen Netzwerkpartnern zur Seite.

Im Zusammenhang mit Transfer Pricing bieten wir folgende Dienstleistungen an:

Analyse bestehender Verrechnungspreismodelle auf potenzielle länderspezifische Risiken
Analyse im Hinblick auf die DAC 6 (8) Vorschriften in der EU
Nachweis und Festsetzung drittvergleichskonformer Verrechnungspreise (Benchmarking)
Erstellen der notwendigen Verrechnungspreisdokumentation unter Berücksichtigung von länderspezifischen Dokumentationsvorschriften
Erstellung und Verhandlung von Advance Pricing Agreements («APA»)
Ausarbeitung von Steuerrulings im Zusammenhang mit konzerninternen Leistungen und Transaktionen
Unterstützung bei Streitbeilegung und Verhandlungen mit Steuerbehörden im Rahmen von Steuerprüfungen sowie bei Verständigungsverfahren, Schiedsstellen und Gerichtsverfahren
Begleitung bei Amtshilfeverfahren